Víctor Regalado
@vregalado.bsky.social
Asesor y consultor fiscal
www.EntornoFiscal.com
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A partir del 1 de abril de 2024 desaparecen las Salas Especializadas en COMEXT del TFJA por lo que los juicios relacionados con esta materia se ventilarán en las salas ordinarias que correspondan.
March 16, 2024 at 1:10 PM
A partir del 1 de abril de 2024 desaparecen las Salas Especializadas en COMEXT del TFJA por lo que los juicios relacionados con esta materia se ventilarán en las salas ordinarias que correspondan.
Embargo y aseguramiento precautorio son figuras distintas. Se embargan bienes cuando existe un crédito fiscal no pagado o no garantizado, mientras que se aseguran bienes como una medida de apremio cuando el contribuyente impide el inicio o desarrollo de las facultades de las autoridades.
March 15, 2024 at 11:21 PM
Embargo y aseguramiento precautorio son figuras distintas. Se embargan bienes cuando existe un crédito fiscal no pagado o no garantizado, mientras que se aseguran bienes como una medida de apremio cuando el contribuyente impide el inicio o desarrollo de las facultades de las autoridades.
Un manual de PLD copiado de alguna fuente seguramente será ineficaz ya que los procedimientos y controles a implementar están en función al riesgo de ser usado para lavar dinero y este es distinto para cada sujeto con actividades vulnerables.
March 15, 2024 at 5:00 PM
Un manual de PLD copiado de alguna fuente seguramente será ineficaz ya que los procedimientos y controles a implementar están en función al riesgo de ser usado para lavar dinero y este es distinto para cada sujeto con actividades vulnerables.
El periodo de 10 años de permanencia en el RIF, no es porque el SAT lo haya dicho ahora en marzo, sino porque la ley lo señalaba así desde 2014 y el decreto de 2015 jamás amplió ese período.
March 14, 2024 at 3:00 PM
El periodo de 10 años de permanencia en el RIF, no es porque el SAT lo haya dicho ahora en marzo, sino porque la ley lo señalaba así desde 2014 y el decreto de 2015 jamás amplió ese período.
El plazo para interponer medios de defensa contra la resolución que determina que el contribuyente es un EFOS de acuerdo al 69-B del CFF, inicia a partir de la notificación en el buzón tributario y no de la publicación en página del SAT o en el DOF.
March 13, 2024 at 1:48 PM
El plazo para interponer medios de defensa contra la resolución que determina que el contribuyente es un EFOS de acuerdo al 69-B del CFF, inicia a partir de la notificación en el buzón tributario y no de la publicación en página del SAT o en el DOF.
Cuando la autoridad no restablece el uso del CSD ante la presentación de aclaración por parte del contribuyente, es posible obtener la suspensión provisional del acto mediante juicio de amparo indirecto.
March 12, 2024 at 3:54 AM
Cuando la autoridad no restablece el uso del CSD ante la presentación de aclaración por parte del contribuyente, es posible obtener la suspensión provisional del acto mediante juicio de amparo indirecto.
La 1a Sala de la SCJN emitió jurisprudencia con el criterio de que al disolverse un matrimonio celebrado bajo el régimen de separación de bienes, es procedente una compensación económica en favor del cónyuge que se dedicó a labores del hogar en detrimento de su desarrollo profesional.
March 10, 2024 at 5:59 PM
La 1a Sala de la SCJN emitió jurisprudencia con el criterio de que al disolverse un matrimonio celebrado bajo el régimen de separación de bienes, es procedente una compensación económica en favor del cónyuge que se dedicó a labores del hogar en detrimento de su desarrollo profesional.
Los notarios tienen la obligación de identificar al beneficiario controlador cuando intervienen en actos constitutivos de personas morales, pero no tienen la obligación de incorporar esa información a su contabilidad ni de mantenerla actualizada con posterioridad a su intervención.
March 10, 2024 at 5:52 PM
Los notarios tienen la obligación de identificar al beneficiario controlador cuando intervienen en actos constitutivos de personas morales, pero no tienen la obligación de incorporar esa información a su contabilidad ni de mantenerla actualizada con posterioridad a su intervención.
Se sanciona como si fuera contrabando el que una persona tenga en su poder mercancía extranjera sin documentación que demuestre su legal estancia en el país, pero esto solo aplica a quienes pueden ejercer actos de dominio sobre la mercancía y no a quien la tenga en su poder en virtud de dependencia.
March 9, 2024 at 2:31 PM
Se sanciona como si fuera contrabando el que una persona tenga en su poder mercancía extranjera sin documentación que demuestre su legal estancia en el país, pero esto solo aplica a quienes pueden ejercer actos de dominio sobre la mercancía y no a quien la tenga en su poder en virtud de dependencia.
El no declarar en la aduana, cuando se entra o sale del país, que se lleva dinero en efectivo por más del equivalente a 30,000 dólares, es un delito de carácter fiscal, con independencia a si el dinero tiene un origen lícito o no.
March 9, 2024 at 2:22 PM
El no declarar en la aduana, cuando se entra o sale del país, que se lleva dinero en efectivo por más del equivalente a 30,000 dólares, es un delito de carácter fiscal, con independencia a si el dinero tiene un origen lícito o no.
Una multa por no inscribir al representante legal en el registro de representantes legales del SAT, sería ilegal ya que no existe la obligación en ley de realizar tal inscripción.
March 5, 2024 at 6:45 PM
Una multa por no inscribir al representante legal en el registro de representantes legales del SAT, sería ilegal ya que no existe la obligación en ley de realizar tal inscripción.
Si el contribuyente opta por inscribir al representante legal en el registro de representantes legales del SAT, entonces sí tendrá la obligación de comunicar cualquier modificación, como podría ser el cambio de representante legal.
March 5, 2024 at 6:40 PM
Si el contribuyente opta por inscribir al representante legal en el registro de representantes legales del SAT, entonces sí tendrá la obligación de comunicar cualquier modificación, como podría ser el cambio de representante legal.
La inscripción del representante legal en el registro de representantes legales del SAT no representa una obligación para el contribuyente, ya que esto constituye una facilidad para que a través de la constancia correspondiente se acredite su personalidad en cualquier trámite ante la autoridad.
March 5, 2024 at 6:35 PM
La inscripción del representante legal en el registro de representantes legales del SAT no representa una obligación para el contribuyente, ya que esto constituye una facilidad para que a través de la constancia correspondiente se acredite su personalidad en cualquier trámite ante la autoridad.
Una PM con actividad de auto transporte que tribute en RESICO no puede aplicar las facilidades administrativas dirigidas a esa actividad, por lo que habría que analizar la posibilidad de abandonar el RESICO ya que quizá le convenga aplicar facilidades administrativas.
March 2, 2024 at 4:24 PM
Una PM con actividad de auto transporte que tribute en RESICO no puede aplicar las facilidades administrativas dirigidas a esa actividad, por lo que habría que analizar la posibilidad de abandonar el RESICO ya que quizá le convenga aplicar facilidades administrativas.
El no atender un requerimiento de información sobre operaciones con un tercero puede ocasionar que se aseguren cuentas bancarias como una medida de apremio para que se solvente el requerimiento.
February 28, 2024 at 3:40 PM
El no atender un requerimiento de información sobre operaciones con un tercero puede ocasionar que se aseguren cuentas bancarias como una medida de apremio para que se solvente el requerimiento.
Las obligaciones que impone la Ley Antilavado no son una mera carga administrativa inútil, sino que constituyen verdaderas herramientas de control interno que utilizadas de manera eficaz minimizan el riesgo de ser usados para lavar dinero, en un país donde el flujo de recursos ilícitos es alto.
February 27, 2024 at 1:44 AM
Las obligaciones que impone la Ley Antilavado no son una mera carga administrativa inútil, sino que constituyen verdaderas herramientas de control interno que utilizadas de manera eficaz minimizan el riesgo de ser usados para lavar dinero, en un país donde el flujo de recursos ilícitos es alto.
La estadística anterior significa que en México la investigación de Lavado de dinero basada en acciones de inteligencia financiera prácticamente no existe, o es totalmente ineficaz, a pesar de todo lo que se dice.
February 25, 2024 at 8:07 PM
La estadística anterior significa que en México la investigación de Lavado de dinero basada en acciones de inteligencia financiera prácticamente no existe, o es totalmente ineficaz, a pesar de todo lo que se dice.
En los últimos 13 años, solo se ha condenado por lavado de dinero al 2% de las personas sujetas a investigación, y esta ha iniciado mayormente por casos en donde en retenes se encontró a personas que transportaban fajos de billetes, pero solo 8 casos derivaron de un rastreo de cuentas bancarias.
February 25, 2024 at 7:51 PM
En los últimos 13 años, solo se ha condenado por lavado de dinero al 2% de las personas sujetas a investigación, y esta ha iniciado mayormente por casos en donde en retenes se encontró a personas que transportaban fajos de billetes, pero solo 8 casos derivaron de un rastreo de cuentas bancarias.
Según jurisprudencia del TFJA, el depósito en efectivo en una cuenta bancaria es un medio de pago distinto al efectivo, y que esto no lo prohíbe la Ley Antilavado, pero la UIF tiene el criterio de que es lo mismo porque la ley no distingue a si el efectivo se recibe en banco o en oficina.
February 24, 2024 at 9:42 PM
Según jurisprudencia del TFJA, el depósito en efectivo en una cuenta bancaria es un medio de pago distinto al efectivo, y que esto no lo prohíbe la Ley Antilavado, pero la UIF tiene el criterio de que es lo mismo porque la ley no distingue a si el efectivo se recibe en banco o en oficina.
La prohibición de liquidar en efectivo las operaciones cuyo monto es igual o superior al mínimo que la Ley Antilavado establece para cada caso en particular, es aplicable a cualquier persona y no solo para quienes realizan actividades vulnerables.
February 23, 2024 at 7:51 PM
La prohibición de liquidar en efectivo las operaciones cuyo monto es igual o superior al mínimo que la Ley Antilavado establece para cada caso en particular, es aplicable a cualquier persona y no solo para quienes realizan actividades vulnerables.
De entre las diferencias entre los delitos de lavado de dinero y de financiamiento al terrorismo, encontramos que en el LD se investiga el origen del recurso, mientras que en FT lo es el destino, así como que en este el recurso puede tener un origen lícito y en LD el origen es siempre ilícito.
February 22, 2024 at 8:21 AM
De entre las diferencias entre los delitos de lavado de dinero y de financiamiento al terrorismo, encontramos que en el LD se investiga el origen del recurso, mientras que en FT lo es el destino, así como que en este el recurso puede tener un origen lícito y en LD el origen es siempre ilícito.
En materia fiscal los términos son fatales, pero si la autoridad se equivoca al señalarlos en alguna resolución notificada al contribuyente, este podrá actuar dentro de tal plazo sin que se considere extemporánea su actuación.
February 21, 2024 at 4:34 PM
En materia fiscal los términos son fatales, pero si la autoridad se equivoca al señalarlos en alguna resolución notificada al contribuyente, este podrá actuar dentro de tal plazo sin que se considere extemporánea su actuación.
Si ya en 2022 se había declarado inconstitucional la prisión preventiva oficiosa para los delitos de defraudación fiscal y compra venta de facturas, pues ahora el buen AMLO pretende modificar el artículo 19 de la CPEUM para que lo contemple de manera expresa, según iniciativa del 5 febrero pasado.
February 8, 2024 at 1:52 AM
Si ya en 2022 se había declarado inconstitucional la prisión preventiva oficiosa para los delitos de defraudación fiscal y compra venta de facturas, pues ahora el buen AMLO pretende modificar el artículo 19 de la CPEUM para que lo contemple de manera expresa, según iniciativa del 5 febrero pasado.
Aunque se dice que la propuesta de reforma en pensiones que contempla pensión al 100% del salario es engañosa porque según la iniciativa es solo hasta para salarios de $16,777, pues la realidad es que la mayoría de trabajadores andan en ese promedio o menos.
February 7, 2024 at 6:30 PM
Aunque se dice que la propuesta de reforma en pensiones que contempla pensión al 100% del salario es engañosa porque según la iniciativa es solo hasta para salarios de $16,777, pues la realidad es que la mayoría de trabajadores andan en ese promedio o menos.